Az előző részekben megnéztük, hogyan működik a nyugdíjmegtakarítás alkalmazottként/egyéni vállalkozóként, és mi az állami nyugdíj. Most viszont lépjünk egy szintet. Nézzük meg azt az esetet, hogy van saját céged és te vagy a tulajdonos/igazgató, akkor hogyan működik a magánnyugdíj-pénztár.

Itt a magánnyugdíj-pénztár már nemcsak egy egyszerű megtakarítás, hanem egy nagyon okos pénzügyi eszköz is.

Fontos viszont megjegyezni, hogy ez egy hosszútávú megtakarítási forma, úgymond „kiskapu”, hogy hogyan tudd kivenni a pénzt a cégből, hogy ne kelljen adózni utána.

Ha van egy Limited Company-d, akkor alapvetően háromféleképpen tudsz pénzt kivenni:

• fizetés (salary)
• osztalék (dividend)
• vagy pension (nyugdíjmegtakarítás)

Az első kettőt már jól ismerjük, és azt is, hogy ezek után mindig adózni kell. A magánnyugdíj-pénztár viszont másképp működik.

Bemutatom egy egyszerű példán

Tegyük fel, hogy a cégedben van £20,000 profit, amit szeretnél „kivenni” és lehetőleg úgy, hogy a legkevesebbet kelljen rá adózni. Ez minden tulajdonos álma! Ha osztalékként szeretnéd kivenni, akkor először fizetsz a profit után 19–25% Corporation tax-t (itt azért változhat az adó, mert a cég profitját nézik, ha két céged van £25,000–£25,000 profitot vesznek alapul). £0–£50,000 19%, £50,000–£250,000 19–29% és utána kiveszed a pénzt dividendként, akkor azután is kell adót fizetned (2025-ben 8,75% volt, 2026-tól 10,75% – £500 még mindig adómentes). Így marad neked adózás után kb. £14,000.

De mi a helyzet akkor, ha a cég befizeti ezt az összeget a magánnyugdíj-pénztárba? Az egészet be lehet utalni, így a cégednek nem kell Corporation tax-t fizetni és nem kell osztalékadót sem fizetnie. Lesz £20,000 megtakarításod a magánnyugdíj-pénztárban. És itt jön a lényeg. Ez a £20,000 nemcsak ott marad a magánnyugdíj-pénztárban, hanem mivel ez egy befektetett megtakarítási forma, átlagos hozammal hozz neked évi 4,5–6%-ot. Mit jelent ez? 20 év alatt £60,000. 30 év alatt £110,000 lesz a magánnyugdíj-pénztárban. Ez a kamatos kamat hatása.

Röviden osztalékkal kivennél kb. £14,000-ot, de ha magánnyugdíj-pénztárba fizeted be a £20,000-ot, akkor a teljes összeg a tiéd adómentesen és ráadásul folyamatosan kamatozik neked az évek alatt. Nyertél eleve £6,000-ot, ami nem extra pénz, hanem ezt nem költötted adóra.

Fontos tudni, hogy nem kell, hogy nyugdíjas légy, hogy hozzáférj a megtakarításodhoz. Jelenleg 55 éves korodban hozzáférhetsz, 2028-tól pedig 57 éves kortól. A magannyugdíj megtakarításod 25%-a adómentesen kivehető, de 75%-tól adóznod kell. Ezt hívják tax-free lump sum-nak. A munkaviszony nem befolyásolja az adómentes 25%-ot.

Örökölhető -e a magánnyugdíj pénztár? A state pension (állami nyugdíj) általában nem örökölhető. Viszont a házastárs/civil partner kaphat részleges jogosultságot. Ez azt jelenti, hogy bizonyos National Insurance-éveket átvehet, de ez nem készpénz örökség. A magánnyugdíj-pénztárnál viszont a teljes összeg örökölhető, a kedvezményezett (nominee/beneficiary) kapja. Ha 75 év alatt hunysz el, akkor adómentesen kapja meg az örökösöd. Ha 75 év fölött ér a halál, akkor adóznia kell az örökösnek.

Miért szeretik az Egyesült Királyságban a cégvezetők a magánnyugdíj-pénztárt? Az egyik legjobb adóoptimalizáló eszköz: teljesen elszámolható üzleti költség, csökkenti a cég profitját, ezáltal a fizetendő adó mértékét is, és egyben megtakarítasz, ami szépen kamatozik is neked.

Mi van akkor, ha bejelentett alkalmazott is vagy a cégedben? Tegyük fel, hogy évente keresel £15,000–£20,000-ot, és úgy döntesz, hogy havonta £150-t befizetsz a magánnyugdíj-pénztárba. Mi történik ilyenkor a magánnyugdíj-pénztárban? Te befizetsz £150-t és az állam hozzáad 20%-ot. A magánnyugdíj-pénztárba £187 kerül havonta. Éves szinten ez azt jelenti, hogy te befizetsz £1800-ot és az állam hozzátesz £450-t. Ha ezt rendszeresen így csinálod, akkor 20 év alatt kb. £80,000 (te £36,000-et fizetsz be), 30 év alatt kb. £150,000 (te £54,000 fizetsz be) lesz a magánnyugdíj-pénztárba

A legjobb, ha kombinálod a kettőt. A cég fizessen be nagyobb összeget, mert így kihasználod az adóelőnyöket.

Amit nem kell elfelejteni, hogy a magánnyugdíj-pénztár egy hosszútávú megtakarítási forma és mint ilyen, az ereje az időben rejlik. Minél hamarabb kezded el, minél tudatosabban gondolkodsz az időskorról, annál nyugodtabb jövővel számolhatsz