Adó Visszaigénylés Angliában 2025: Mikor és Hogyan Kaphatok Vissza Pénzt?

7 · 15 · 25

Mi az adó visszaigénylés Angliában és mikor jár?

Az adó visszaigénylés Angliában azt jelenti, hogy visszakaphatja a túlfizetett jövedelemadót (Income Tax) és National Insurance-t, ha többet fizetett be, mint amennyivel tartozik HMRC-nek. Ez különösen gyakori új munkavállalók esetében, akik emergency tax code-dal kezdenek dolgozni, vagy ha év közben munkahelyet váltanak.

A legtöbb adó visszaigénylés Anglia esetében automatikusan megtörténik a P800 rendszeren keresztül, de bizonyos helyzetekben saját magának kell kezdeményeznie a folyamatot. Évente több millió font kerül visszafizetésre túlfizetett adó formájában brit munkavállalóknak.

Mikor fizethet túl adót Angliában?

Tipikus túlfizetési helyzetek:

Emergency Tax Code alkalmazása

Új munkahely P45 nélkül
Hiányzó vagy hibás adókód
Múlt évi jövedelemre alapozott becslés

Munkahely váltás év közben

Több munkáltató egy adóévben
Overlapping employment
Personal Allowance duplázás

Részmunkaidős vagy szezonális munka

Rövidebb munkavégzési időszak
Magasabb adókód alkalmazása
Évközi munka befejezése

Túlórák és bónuszok

Magasabb adósáv alkalmazása
One-off kifizetések
Egyenetlen jövedelem eloszlás

Gyakori példák magyaroknál:

Au pair vagy szezonális munkák

Nyári munkák 3-6 hónapig
Emergency tax rate: 20% vagy 40%
Tényleges adóteher 0% vagy 10%

Ügynökségi munka

Heti váltó munkáltatók
Umbrella company használat
Többszörös adólevonás

Mi az a P45 és P60 nyomtatvány?

P45 nyomtatvány:

Mikor kapja:

Munkahely elhagyásakor kötelezően
4 részből áll (Part 1, 1A, 2, 3)
Azonnali átadás szükséges

Mit tartalmaz:

Adóév kezdetétől számított jövedelem
Levont Income Tax és National Insurance
Utolsó fizetés dátuma
Adókód és munkáltató adatok

Hogyan használja:

Part 2-3: új munkáltatónak
Part 1A: saját nyilvántartáshoz
Part 1: HMRC automatikusan kapja

P60 nyomtatvány:

Mikor kapja:

Adóév végén (május 31-ig)
Minden jelenlegi munkáltatótól
Több munkahely = több P60

Mit tartalmaz:

Teljes évi bruttó jövedelem
Összes levont adó és NI
Végső adókód
Statutory payments (SSP, SMP)

Felhasználási területek:

Adó visszaigénylés alapja
Jelzáloghitel igénylés
Tax credits igénylés
Self Assessment bevallás

Hogyan igényelhetek vissza túlfizetett adót?

1. Automatikus visszatérítés (P800 rendszer):

HMRC automatikusan ellenőrzi:

Minden alkalmazott adóügyeit év végén
P60 adatok alapján számol
P800 levél küldés túlfizetés esetén

P800 levél tartalma:

Pontos túlfizetési összeg
Visszafizetés módja (csekk vagy utalás)
4-8 hét alatt megérkezik

2. Kézi igénylés szükséges esetben:

HMRC kapcsolatfelvétel módjai:

Online: personal tax account
Telefon: 0300 200 3300
Levél: helyi tax office

Szükséges dokumentumok:

P45/P60 nyomtatványok
Fizetési bizonylatok (payslips)
National Insurance szám
Bankszámla adatok

3. Lépésről-lépésre visszaigénylés:

Online igénylés:

GOV.UK personal tax account létrehozása
“Check your income tax” menü
Adóév kiválasztása
Employment details frissítése
Visszatérítés igénylése

Telefonos igénylés:

HMRC helpline hívása
Personal details megadása
Employment history átbeszélése
Dokumentumok postázása szükség esetén

Leveles igénylés:

R38 form letöltése (ha szükséges)
Részletes levél írása
P45/P60 másolatok csatolása
Helyi tax office-ba küldés

Mennyit és mennyi idő alatt kapok vissza?

Visszaigénylési összegek:

Tipikus túlfizetések:

Emergency tax: £500-£2,000
Munkahely váltás: £200-£800
Szezonális munka: £300-£1,500
Multiple employments: £400-£1,200

Számítási példa:

Éves jövedelem: £15,000
Emergency tax rate alkalmazva: 20% = £3,000
Tényleges adó Personal Allowance után: £490
Visszajáró összeg: £2,510

Visszafizetési idők:

Automatikus P800: 4-8 hét Online igénylés: 2-4 hét
Telefonos igénylés: 3-6 hét Leveles igénylés: 6-12 hét

Gyorsítási tippek:

Online igénylés preferált
Teljes dokumentáció
Pontos bankszámla adatok
HMRC app használata

Milyen határidők vonatkoznak adó visszaigénylésre?

Igénylési határidők:

Adóév alapú határidők:

2021/22 adóév: 2025. április 5-ig
2022/23 adóév: 2026. április 5-ig
2023/24 adóév: 2027. április 5-ig
2024/25 adóév: 2029. április 5-ig

4 éves szabály:

Maximum 4 évvel visszamenőleg igényelhető
Hivatalos hiba esetén kivétel lehetséges
Extra-statutory Concession B41 alkalmazása

Speciális határidők:

Construction Industry Scheme (CIS): 4 év Self Assessment túlfizetés: Adóév + 4 év PAYE employment: Adóév + 4 év Pension income: Adóév + 4 év

Gyakori hibák adó visszaigénylésnél

Magyar munkavállalók tipikus hibái:

1. P45 hiánya új munkahelyen

Emergency tax code automatikus alkalmazása
20-40% adólevonás vs 0-10% tényleges
Megoldás: korábbi munkáltatótól P45 kérése

2. Dokumentumok elvesztése

P60/P45 pótlása nehézkes
Payslip alapú igénylés hosszabb
Megoldás: HMRC personal account használata

3. Munkahely váltás nem jelentése

Több adókód párhuzamosan
Personal Allowance többszörös használata
Megoldás: azonnal jelezni új munkáltatónak

4. Au pair/szezonális munka túladóztatása

Éves jövedelemre vonatkozó adókód
3-6 hónapos munkára alkalmazva
Megoldás: munka befejezésekor azonnali igénylés

Student Loan és adó visszaigénylés

Student Loan visszafizetés problémák:

Túlfizetési okok:

Threshold alatti jövedelem
Munkahely váltás adatátadási hibái
Multiple jobs coordination hiánya

Plan típusok 2025-ben:

Plan 1: £22,015 threshold (pre-2012 students)
Plan 2: £27,295 threshold (2012-2023 students)
Plan 4: £27,660 threshold (skóciai students)
Plan 5: £25,000 threshold (2023+ students)

Visszaigénylés módja:

Student Loans Company (SLC) közvetlenül
Telefonos igénylés: 0300 100 0611
Online: student finance account

National Insurance visszaigénylés

Class 1 NI túlfizetés:

Okok:

Több munkáltató egy adóévben
Évközi salary changes
Annual maximum túllépése

2024/25 évi maximumok:

Class 1: £5,843.36
Combined maximum: £6,227.36
Automatic refund év végén

Igénylési folyamat:

Automatikus P800-on keresztül
Manual claim Form CA5674
6 hét alatt visszafizetés

Adó visszaigénylés vs Self Assessment

Mikor kell Self Assessment?

Kötelező Self Assessment esetekben:

Self-employed income £1,000+
Total income £100,000+
Multiple income sources
Untaxed income £2,500+

Self Assessment előnyei visszaigénylésnél:

Összes jövedelem áttekintése
Automatic tax calculation
Refund integrated process
Professional expenses claim

Employment-only visszaigénylés:

Egyszerűbb folyamat:

P800 automatic system
Telephone/online claim
No annual deadline pressure
Faster processing

AWOC segítség adó visszaigénylésnél

Miben segíthet az AWOC könyvelőiroda?

Visszaigénylési szolgáltatások:

P45/P60 elemzés és értékelés
Túlfizetés kalkuláció
HMRC képviselet és kapcsolattartás
Dokumentációs támogatás

Komplex esetek kezelése:

Multiple employers coordination
CIS/Umbrella company problémák
Student Loan túlfizetés rendezése
Historic claims (4 év visszamenőleg)

Magyar nyelvű támogatás:

Teljes folyamat magyar nyelven
UK adórendszer magyarázata
Dokumentumok fordítása szükség esetén
Personal tax account setup segítség

Sikerdíj alapú szolgáltatás:

Előzetes felmérés ingyenes
Sikerdíj csak sikeres visszaigénylés esetén
Transzparens árazás
Gyors ügyintézés

Adó visszaigénylés elkerülési tippek

Jövőbeni túlfizetés elkerülése:

Új munkahely indításkor:

P45 azonnali átadása
Correct tax code ellenőrzése
Multiple jobs bejelentése
Student loan details update

Munkahely váltáskor:

P45 kérése azonnal
HMRC notification két helyen
Payroll coordination biztosítása
Personal Allowance single use

Szezonális/rövid munkáknál:

Expected annual income megadása
Tax code adjustment kérése
Regular payslip checking
End-of-employment review

Payroll monitoring:

Havi ellenőrzési lista:

Tax code correctness
Personal Allowance application
Student loan deduction accuracy
NI rate verification

Gyakran Ismételt Kérdések (FAQ)

K: Mennyi időbe telik az adó visszaigénylés Anglia területén?

V: Az adó visszaigénylés Anglia területén általában 2-8 hét között tart. Online igénylés a leggyorsabb (2-4 hét), míg leveles igénylés akár 12 hetet is igénybe vehet.

K: Visszaigényelhetek túlfizezett adót több évre visszamenőleg?

V: Igen, maximum 4 évvel visszamenőleg igényelheti vissza a túlfizetett adót. Például 2025-ben a 2021/22-es adóévig mehet vissza.

K: Mi történik, ha elvesztem P45 vagy P60 nyomtatványomat?

V: Kérhet másolatot munkáltatójától, vagy használhatja payslip-jeit. HMRC personal tax account-ján online is elérheti P60 információit.

K: Igényelhetek vissza adót szezonális munka után?

V: Igen, különösen gyakori au pair, nyári vagy téli szezonális munkák után. Emergency tax code gyakran túladóztatja a rövid idejű munkavállalókat.

K: Automatikusan visszakapom a túlfizetett adót?

V: A legtöbb esetben igen, a P800 rendszer automatikusan ellenőrzi és visszafizeti. Komplex esetekben manual igénylés szükséges.

K: Milyen bankszámlára utalják a visszatérítést?

V: UK bankszámlára történik az utalás. EU/nemzetközi számlákra nem minden esetben lehetséges, ezért célszerű UK bankszámla nyitás.

K: Mi a különbség P45 és P60 visszaigénylésnél?

V: P45 az év közbeni munkahely elhagyáskor kapott dokumentum, P60 az év végi összesítő. Mindkettő használható visszaigényléshez.

K: Kell-e adót fizetni a visszakapott összeg után?

V: Nem, a visszaigényelt adó adómentes, hiszen az Ön saját túlfizetett adója. Kamatok járhatnak rá, ami szintén adómentes.

K: Mit tegyek, ha HMRC elutasítja igényemet?

V: Ellenőrizze a dokumentumokat, igényeljen részletes magyarázatot, vagy forduljon szakértő könyvelőhöz fellebbezéshez.

K: Igényelhetek visszaigénylést EU állampolgárként Brexit után?

V: Igen, az EU állampolgárság nem befolyásolja az adó visszaigénylési jogot, ha UK-ban dolgozott és adót fizetett.

Adó visszaigénylés ellenőrző lista

Dokumentumok összegyűjtése:

[ ] Összes P45 nyomtatvány az adóévből
[ ] P60 nyomtatvány (ha van jelenlegi munkáltatója)
[ ] Utolsó payslip minden munkáltatótól
[ ] National Insurance szám
[ ] UK bankszámla adatok