Egyéni Vállalkozás Indítása Angliában 2025: Self-Employed Regisztráció Lépésről-Lépésre
Mi az egyéni vállalkozás Angliában?
Az egyéni vállalkozás Angliában (self-employment) azt jelenti, hogy Ön maga irányítja üzleti tevékenységét, saját nevében dolgozik és közvetlenül számlázza ügyfeleinek a szolgáltatásait. Ha egyéni vállalkozás Anglia területén szeretne indítani, akkor tudnia kell, hogy 2024-es adatok szerint körülbelül 4,38 millió egyéni vállalkozó dolgozik az Egyesült Királyságban, ami a teljes foglalkoztatottság jelentős részét teszi ki.
Az egyéni vállalkozás Anglia területén rendkívül népszerű, mert egyszerű indítani, rugalmas üzleti modellt kínál és viszonylag alacsony adminisztrációs terhet jelent. Ideális választás lehet freelancereknek, tanácsadóknak, szakembereknek és kisvállalkozóknak.
Kinek érdemes egyéni vállalkozást indítani Anglia területén?
Tipikus self-employed tevékenységek:
Szakmai szolgáltatások
- IT szakemberek, webfejlesztők
- Grafikusok, fotósok
- Tanácsadók, oktatók
- Fordítók, tolmácsok
Kézműves és szolgáltató szakmák
- Építőipari szakemberek
- Autószerelők, javítók
- Fodrászok, kozmetikusok
- Takarítási szolgáltatások
Kreatív és digitális munkák
- YouTuberek, influencerek
- Online áruház tulajdonosok
- Írók, bloggerek
- Zenészek, művészek
2024 harmadik negyedévében az építőiparban dolgozik a legtöbb egyéni vállalkozó (745,000 fő), míg a második helyen a szakmai, tudományos és műszaki szolgáltatások állnak (598,000 fő).
Mikor kell regisztrálni self-employed státuszra?
Regisztrációs határidők:
Kötelező regisztráció: A vállalkozás második adóévének október 5-ig kell regisztrálni
- Ha 2024 júliusában kezdte a vállalkozást, 2025. október 5-ig kell regisztrálnia
Ajánlott időzítés: Minél hamarabb a tevékenység megkezdése után
- Elkerüli a büntetést
- Könnyebb adminisztráció
- Tiszta nyilvántartás kezdettől
Büntetések elkésés esetén:
- £100 automatikus büntetés 3 hónapos késedelemnél
- További büntetések hosszabb késedelem esetén
Bevételi küszöbök:
£1,000 feletti éves bevétel: Kötelező regisztráció £1,000 alatti bevétel: Nem kötelező adóbevallás, de ajánlott regisztráció
Hogyan regisztráljon egyéni vállalkozóként Angliában?
1. lépés: Előkészületek
Szükséges dokumentumok:
- National Insurance szám (NI szám)
- Lakcím UK-ban
- Tevékenység pontos leírása
- Vállalkozás indításának dátuma
Döntés a vállalkozási formáról:
- Sole Trader (egyéni vállalkozó)
- Partnership (társas vállalkozás)
- Limited Company (korlátolt felelősségű társaság)
2. lépés: Online regisztráció
GOV.UK oldalon keresztül:
- Government Gateway fiók létrehozása
- “Register as self-employed” kiválasztása
- Personal Details kitöltése
- Business Details megadása
- Tax Registration beállítása
Regisztráció költsége: Ingyenes
3. lépés: UTR szám fogadása
Unique Taxpayer Reference (UTR):
- 10 számjegyű egyedi adóazonosító
- 2-4 hét alatt érkezik postai úton
- Szükséges minden adóügyi tranzakcióhoz
4. lépés: Aktiválási kód
Online szolgáltatások aktiválása:
- Activálási kód érkezik külön levélben
- 10 munkanap alatt megérkezik
- Online adóbevalláshoz szükséges
Milyen adókat és járulékokat kell fizetni?
Income Tax (Jövedelemadó) 2025/26:
Personal Allowance: £12,570 (adómentes) Basic Rate: 20% (£12,571 – £50,270) Higher Rate: 40% (£50,271 – £125,140) Additional Rate: 45% (£125,140 felett)
National Insurance (Társadalombiztosítás):
Class 2 NI: 2024 áprilisától megszűnt a legtöbb egyéni vállalkozó számára
- £6,845 feletti profittal automatikusan jogosult az állami juttatásokra
- £6,845 alatt önkéntes fizetés: £3,50 hetente (£182 évente)
Class 4 NI: 6% £12,570-£50,270 között, 2% £50,270 felett
Példa számítás £30,000 éves profitnál:
Jövedelemadó:
- Personal Allowance: £12,570 (adómentes)
- Adóköteles profit: £17,430
- Income Tax (20%): £3,486
National Insurance Class 4:
- £12,570-£30,000 = £17,430
- Class 4 NI (6%): £1,046
Összesen fizetendő: £4,532
Nettó profit: £25,468
Egyéni vállalkozás vs Limited Company összehasonlítás
Egyéni vállalkozás előnyei:
Egyszerű adminisztráció
- Egy éves adóbevallás (Self Assessment)
- Nincs külön céges könyvelés
- Könnyen indítható és zárható
Alacsonyabb költségek
- Ingyenes regisztráció
- Nincs kötelező audit
- Olcsóbb könyvelés
Rugalmasság
- Közvetlen ügyfélszámlázás
- Egyszerű költség elszámolás
- Azonnali profit kivétel
Limited Company előnyei:
Adózási előnyök magas jövedelemnél
- Corporation Tax: 19-25%
- Osztalék kedvezményes adózása
- Nagyobb költség elszámolási lehetőségek
Jogi védelem
- Korlátozott felelősség
- Külön jogi személyiség
- Hitelképesség javítása
Szakmai megítélés
- Komolyabb üzleti imázs
- B2B üzlethez előnyös
- Szerződéses előnyök
Milyen költségeket számolhat el egyéni vállalkozóként?
Elszámolható üzleti költségek:
Otthoni iroda költségek
- Egyszerűsített módszer: £6/hét
- Részletes módszer: tényleges költségek arányosítása
Utazási költségek
- Üzleti utak: 45p/mérföld (első 10,000 mérföld)
- 25p/mérföld (10,000 mérföld felett)
- Üzleti parkolási díjak
Kommunikációs költségek
- Telefon, internet üzleti része
- Mobil előfizetés arányos költsége
- Postai és szállítási díjak
Szakmai költségek
- Képzések, konferenciák
- Szakmai tagságok
- Könyvelői díjak
Eszközök és felszerelések
- Számítógép, szoftverek
- Szerszámok, gépek
- Irodai kellékek
Nem elszámolható költségek:
- Személyes lakhatási költségek
- Magánjellegű utazások
- Személyes telefon használat
- Életbiztosítás, egészségügyi költségek
Gyakori hibák egyéni vállalkozás Anglia indításakor
Tipikus magyar hibák:
1. Késedelmes regisztráció
- Vállalkozás indítása után hónapokkal regisztrál
- £100 büntetés kockázata
- Bonyolult visszamenőleges ügyintézés
2. Helytelen státusz megítélés
- IR35 szabályok figyelmen kívül hagyása
- Employee vs self-employed zavar
- HMRC státusz ellenőrzés elmulasztása
3. Nem megfelelő nyilvántartás
- Számlák, bizonylatok hiánya
- Bevételek és költségek keveredése
- 6 éves megőrzési kötelezettség elmulasztása
4. VAT regisztráció elmulasztása
- £90,000 feletti forgalom esetén kötelező
- Visszamenőleges VAT fizetés
- Ügyfelek felé áthárítás nehézségei
Egyéni vállalkozás zárása és kiregisztrálás
Mikor szükséges lezárni?
Tevékenység befejezése
- Végleges üzletbezárás
- Foglalkoztatásba váltás
- Limited Company alapítás
Kiregisztrálási folyamat:
- HMRC értesítése online vagy telefonon
- Utolsó adóbevallás benyújtása
- Fennálló adók rendezése
- Visszaigazolás megőrzése
Átváltás Limited Company-ra:
Megfelelő időzítés:
- £50,000+ éves profit esetén érdemes
- Adózási előnyök becslése
- Közjegyző bevonása szükséges
Self-employed biztosítások és védelem
Ajánlott biztosítások:
Professional Indemnity Insurance
- Szakmai hibák fedezése
- Ügyfelek által gyakran megkövetelt
- £1-6 millió fedezeti összeg
Public Liability Insurance
- Harmadik fél kárai elleni védelem
- Ügyfél irodájában történő munkavégzéshez
- £1-2 millió fedezeti összeg
Income Protection
- Betegség/baleset miatti jövedelem kiesés
- Havi jövedelem 50-70%-a
- Várakozási idő 4-52 hét
Gyakorlati tippek magyaroknak
Bankszámla nyitás:
Business bankszámla előnyei:
- Üzleti és magán pénzügyek szétválasztása
- Professzionális image
- Könnyebb könyvelés
Ajánlott bankok egyéni vállalkozóknak:
- Starling Bank (ingyenes üzleti számla)
- Monzo Business (rugalmas feltételek)
- HSBC Business (hagyományos bank)
Első ügyfél megszerzése:
Online platformok:
- Upwork, Freelancer (nemzetközi)
- People Per Hour (UK-specifikus)
- LinkedIn ProFinder
Helyi hálózatépítés:
- Networking események
- Business clubs
- Magyar közösségi csoportok
Árazási stratégia:
Óradíj vs fix árazás
- Kezdőként óradíj biztonságosabb
- Tapasztalattal fix projektek jövedelmezőbbek
- Piaci árak kutatása elengedhetetlen
AWOC segítség egyéni vállalkozás Anglia indításában
Miben segíthet az AWOC könyvelőiroda?
Regisztrációs támogatás
- Self-employed regisztráció végrehajtása
- UTR szám igénylés követése
- Status meghatározás segítség
Folyamatos könyvelés
- Havi bevétel-kiadás nyilvántartás
- Költségoptimalizálás tanácsadás
- VAT regisztráció előkészítése
Adóbevallás készítés
- Self Assessment elkészítése
- Adóoptimalizálási lehetőségek
- HMRC képviselet szükség esetén
Magyar nyelvű támogatás
- Teljes körű magyar-angol tolmácsolás
- Magyarországi tapasztalat hasznosítása
- Cultural bridge szolgáltatás
Gyakran Ismételt Kérdések (FAQ)
K: Mennyi idő alatt indíthatok egyéni vállalkozást Angliában?
V: A regisztráció online 15-30 perc alatt elvégezhető, de az UTR szám 2-4 hét alatt érkezik meg. Azonnal kezdheti a munkát, de a formális regisztrációt minél hamarabb el kell végezni.
K: Dolgozhat-e alkalmazottként és egyéni vállalkozóként egyszerre?
V: Igen, ez megengedett. Az alkalmazotti fizetésére PAYE adó vonatkozik, az egyéni vállalkozói profitra pedig Self Assessment. Ha egyéni vállalkozás Anglia területén folytat alkalmazás mellett, a National Insurance automatikusan koordinálásra kerül.
K: Kell-e külön üzleti bankszámla egyéni vállalkozáshoz?
V: Jogi értelemben nem kötelező, de erősen ajánlott. Megkönnyíti a könyvelést, professzionálisabb képet mutat és HMRC vizsgálat esetén tisztább a nyilvántartás.
K: Mi a különbség a sole trader és partnership között?
V: Sole trader egyetlen tulajdonos, partnership két vagy több személy közös vállalkozása. Partnership esetén külön adószámra van szükség és összetettebb az adózás.
K: Vissza lehet-e váltani alkalmazotti státuszra?
V: Igen, bármikor kiregisztrálhat self-employed státuszból. Értesítenie kell HMRC-t, utolsó adóbevallást kell benyújtania és rendezni a fennálló kötelezettségeket.
K: Mennyi pénzt érdemes félretenni adóra?
V: Általános javaslat a bevétel 20-30%-át félretenni adó és National Insurance céljára. Pontos összeg attól függ, hogy milyen költségei vannak és mekkora a profitja.
K: Lehet-e külföldön élve UK egyéni vállalkozót működtetni?
V: Igen, de figyelni kell a tax residency szabályokra és a kettős adóztatás elkerülésére. UK ügyfelekkel való munka esetén általában UK adózás vonatkozik.
K: Mikor kell VAT-ra regisztrálni?
V: £90,000 feletti éves forgalom esetén kötelező a VAT regisztráció. Alacsonyabb forgalomnál is regisztrálhat önkéntesen, ami előnyös lehet B2B üzletnél.
Egyéni vállalkozás indítás ellenőrző lista
Regisztráció előtt:
- [ ] Üzleti tevékenység pontos meghatározása
- [ ] IR35 státusz ellenőrzése
- [ ] Piackutatás és árazás
- [ ] UK banki kapcsolat létrehozása
Regisztrációs folyamat:
- [ ] Government Gateway fiók létrehozása
- [ ] Self-employed regisztráció online
- [ ] UTR szám fogadása (2-4 hét)
- [ ] Aktiválási kód fogadása (10 munkanap)
Üzletindítás után:
- [ ] Üzleti bankszámla nyitás
- [ ] Biztosítások megkötése
- [ ] Könyvelési rendszer kialakítása
- [ ] Első Self Assessment időpontjának rögzítése
Folyamatos kötelezettségek:
- [ ] Havi bevétel-kiadás nyilvántartás
- [ ] Bizonylatok 6 évig megőrzés
- [ ] VAT küszöb figyelése (£90,000)
- [ ] Éves Self Assessment határidő: január 31.
Kapcsolat az AWOC Könyvelőirodával:
- Telefon: +44 1962 841362
- Email: info@awoc.co.uk
- Cím: BM Center, 11 St Martins Close, Winchester, SO23 0HD
- Szakértelem: Egyéni vállalkozás indítás és teljes körű könyvelés
Hivatkozások:
- Statista. (2024). UK self-employment figures 2025
- Office for National Statistics. (2022). Understanding changes in self-employment in the UK
- GOV.UK. (2025). How to Register as Self-Employed
- GOV.UK. (2025). Self-employed National Insurance rates
- MoneyHelper. (2025). Tax and National Insurance for self-employed
Utolsó frissítés: 2025. július
Fotó: Photo by Tyler Franta on Unsplash
0 Comments