Mi az a Self Assessment adóbevallás?

A Self Assessment egy éves adóbevallási rendszer az Egyesült Királyságban, ahol te magad vallod be a jövedelmedet, és kiszámítod, mennyi adót kell fizetned. Ha magyar állampolgár vagy, és Angliában dolgozol egyéni vállalkozóként vagy magas jövedelmed van, akkor valószínűleg be kell adnod a Self Assessment-et.

2025-ben több mint 12 millió embernek kell beadnia ezt a bevallást, és ebből 11,5 millió időben teljesítette a 2024-es adóévre.

Kinek kell Self Assessment-et beadnia?

Kötelező, ha:

• Egyéni vállalkozó vagy (self-employed):
  • Éves bevételed meghaladja az £1,000-t
  • Vagy £1,000 alatt van, de önként szeretnél Class 2 National Insurance-t fizetni (pl. nyugdíjjogosultság miatt)
• Magas jövedelmű alkalmazott vagy:
  • Éves jövedelmed £100,000 felett van
  • Vagy nem vontak le elég adót a fizetésedből
• Gyermektámogatást (Child Benefit) kapsz:
  • Ha te vagy a párod £50,000 felett keres (2023/24)
  • Új küszöb: £60,000 a 2024/25 adóévtől
• Egyéb esetek:
  • Ingatlanból származó jövedelmed £10,000 felett van
  • Megtakarítási kamatod meghaladja a £10,000-t
  • Cégigazgató vagy
  • Társas vállalkozás tagja vagy (partnership)

Mik a határidők a 2024/25 adóévre?

• Regisztráció (első alkalommal): 2025. október 5.
• Papír alapú beadás: 2025. október 31.
• Online beadás és adófizetés: 2026. január 31. 23:59-ig
• Adókód általi fizetéshez (PAYE): 2025. december 30.

Hogyan tudod elkészíteni a Self Assessment-et?

1. Regisztráció (ha először csinálod)

• Regisztrálj a gov.uk oldalon
• Kapsz egy UTR-számot (adóazonosító), ami 2–4 héten belül érkezik

2. Dokumentumok összegyűjtése

Jövedelemhez:

• P60, P45
• Számlák (ha vállalkozol)
• Banki kimutatások

Költségekhez:

• Telefon, internet, irodaszer, utazás, otthoni iroda, képzések stb.

3. Online bevallás kitöltése

Témák szerint kell kitölteni:

• Alkalmazotti jövedelem
• Vállalkozói bevétel és költségek
• Ingatlan jövedelem
• Külföldi jövedelem
• Megtakarítások és osztalék

4. Adó- és NI-kalkuláció (2024/25)

• Adómentes keret: £12,570
• Adósávok:
  • 20%: £12,571–£50,270
  • 40%: £50,271–£125,140
  • 45%: £125,140 felett
• National Insurance (Class 4 – self-employed):
  • 6%: £12,570–£50,270
  • 2%: £50,270 felett

Mennyibe kerül?

• A beadás a HMRC-nél ingyenes
• Késés esetén büntetés:
  • £100 automatikusan
  • 3 hónap után: napi £10 (max £900)
  • 6–12 hónap után: +5% vagy £300
• Kamat: 7,25% évente

Gyakori hibák – és hogyan kerüld el őket

1. Nem megfelelő költségelszámolásCsak üzleti célú kiadások számolhatók el, arányosítva kell
2. Deviza átváltási hibákHUF → GBP váltás az adóév végi árfolyamon
3. Kettős adóztatás félreértéseUK-HU egyezmény alapján kell kezelni
4. Class 2 NI figyelmen kívül hagyásaHa £6,845 alatti a profit, önkéntesen érdemes fizetni – számít a nyugdíjhoz

Mi a teendő, ha elkéstél?

1. Add be azonnal – kevesebb a büntetés
2. Fizesd be az adót – akár HMRC appon vagy banki utalással
3. Kérj részletfizetést – “Time to Pay” rendszer elérhető

Tippek magyaroknak – hogyan optimalizálj?

• Otthoni iroda: £6/hét vagy tényleges költségek arányosan
• Utazás: 45p/mérföld (10,000-ig), majd 25p
• Telefon/internet: üzleti arány elszámolása
• Számlák megőrzése kötelező
• Magyar számlák elfogadottak, de nagy tételeknél javasolt az angol fordítás

2025 újdonságai

• Child Benefit új küszöb: £60,000–£80,000 között csökken a jogosultság
• Making Tax Digital terjesztése:
  • Negyedéves digitális jelentés kötelező
  • Fókusz: eBay, Etsy, Airbnb – HMRC automatikusan kap adatot

Mikor kérj könyvelői segítséget?

Érdemes szakértőhöz fordulnod, ha:

• Többféle jövedelmed van
• Külföldről is van bevételed
• Partnership vagy cégigazgató vagy
• Bonyolult költségstruktúrád van
• Nagyobb adófizetési kötelezettséged várható

AWOC Könyvelőiroda segít:

• Teljes Self Assessment elkészítés
• Adóoptimalizálás
• Képviselet HMRC előtt
• Kétnyelvű ügyintézés magyarul és angolul

GYIK – Gyakori kérdések

Mikor kell regisztrálnom self-employed-ként?

– Legkésőbb október 5-ig, de a tevékenység megkezdésétől számított 3 hónapon belül.

Mi történik, ha hazaköltözöm Magyarországra?

– Ha nem vagy már UK adórezidens, akkor is be kell vallanod a brit jövedelmedet.

Levonhatom a magyar könyvelő díját?

– Igen, ha UK adóügyekkel kapcsolatos munka, költségként elszámolható.

Maradhatnak magyar nyelvű bizonylataim?

– Igen, de angol fordításra szükség lehet ellenőrzés esetén.

Mi a különbség a PAYE és a Self Assessment között?

– PAYE: automatikus adólevonás munkáltatón keresztül

– Self Assessment: te magad vallod be és fizeted az adót

Ellenőrző lista a Self Assessment-hez

Előkészület:

☐ Szükséges-e bevallást készítened?

☐ Dokumentumok összegyűjtése

☐ Regisztráció (ha kell) – okt. 5-ig

Bevallás:

☐ UTR szám megérkezett

☐ Online fiók aktív

☐ Minden jövedelem és költség rögzítve

☐ Számítások ellenőrizve

Beadás és fizetés:

☐ Beadás határidő: jan. 31.

☐ Fizetés határidő: jan. 31.

☐ “Payment on account” (ha kell)

☐ Visszaigazolás elmentve

Kapcsolat az AWOC Könyvelőirodával:

• Telefon: +44 1962 841362
• Email: info@awoc.co.uk
• Cím: Winchester, Hampshire
• Szakértelem: Magyar-angol kétnyelvű adótanácsadás
• Regisztráció

Hivatkozások:

1. HM Revenue & Customs. (2025). Self Assessment statistics 2025. GOV.UK
2. HM Revenue & Customs. (2025). Self Assessment tax returns: Deadlines. GOV.UK
3. International Accounting Bulletin. (2024). HMRC urges UK taxpayers to file self assessment
4. Money Saving Expert. (2025). Self Assessment deadline guide
5. Which? (2025). Tax returns 2025: important deadlines

Utolsó frissítés: 2025. július

Fotó: Photo by Yolanda Suen on Unsplash